Paramètres de paie

Je connais mon salaire iChoisissez le mode de calcul. Net : entrez votre net, on calcule le brut nécessaire. Brut : entrez le brut, on calcule votre net.

Chef de famille iDéduction annuelle de 300 DT si vous êtes chef de famille (marie(e) ou ayant des personnes à charge). Réduit votre base imposable.

Nombre d'enfants à charge iDéduction de 100 DT/an par enfant à charge (maximum 4 enfants). Cumulable avec la déduction chef de famille.

Contrat CIVP / Karama iCIVP = Contrat d'Initiation à la Vie Professionnelle. Karama = Programme d'emploi gouvernemental. Dans les deux cas : exonération totale des cotisations CNSS (salariales et patronales) pendant la durée du contrat.

Exonéré des cotisations CNSS et Karama

Salaire net mensuel

TND

Barèmes 2026 - Loi de Finances

CNSS salariale 9,68% + Karama 1%. Barème IRPP 8 tranches (0% à 40%) + CSS 0,5%. CIVP : exonération totale CNSS.

Salaire brut nécessaire

0.000

TND / mois

Salaire brut iRémunération totale avant toute déduction (CNSS, impôts). C'est le montant inscrit sur le contrat de travail. 0.000

- CNSS (9,68%) iCotisation salariale CNSS : 9,68% du brut, plafonnée à 6 000 DT/mois. Finance la retraite, l'assurance maladie et les prestations sociales. -0.000

- Karama (1%) iContribution sociale Karama : 1% du salaire brut sans plafond. Instaurée pour financer les programmes d'emploi. -0.000

= Imposable mensuel iSalaire après déduction des cotisations sociales. C'est la base de départ pour le calcul de l'IRPP. 0.000

Frais pro (10%, max 2 000/an) iDéduction forfaitaire pour frais professionnels : 10% du revenu imposable annuel, plafonnée à 2 000 DT/an. Automatique, pas besoin de justificatifs. -0.000 /an

Déductions familiales iChef de famille : 300 DT/an. Enfants à charge : 100 DT/an chacun (max 4). Réduisent la base imposable. -0.000 /an

Base imposable annuelle iMontant annuel soumis au barème progressif IRPP après toutes les déductions (frais pro + familiales). 0.000

- IRPP iImpôt sur le Revenu des Personnes Physiques. Calculé par tranches progressives : 0% jusqu'à 5 000 DT, puis 15%, 25%, 30%, 33%, 36%, 38%, 40% (taux hors CSS). -0.000

- CSS iContribution Sociale de Solidarité : forfait de 25 DT/an si le revenu imposable dépasse 5 000 DT. Ajoutée à l'IRPP. -0.000

= Salaire net 0.000

Cout employeur iCe que l'employeur paie réellement : salaire brut + charges patronales CNSS (17,07%). C'est le cout total pour l'entreprise. 0.000 TND

Brut + charges patronales (17,07% CNSS employeur)

Taux CNSS

0.00%

Taux IRPP

0.00%

Net / Brut

0.00%

IS, Dividendes & Entreprise

Forme juridique iSARL : 2+ associés, capital libre. SUARL : 1 seul associé (unipersonnelle). SA : capital min 5 000 DT, 7+ actionnaires.

Chiffre d'affaires annuel iTotal des revenus de l'entreprise sur l'exercice fiscal (ventes de biens et/ou services, HT).

TND

Charges annuelles iTotal des dépenses déductibles : salaires, loyers, fournitures, amortissements, charges sociales, honoraires, etc.

TND

Taux IS iImpôt sur les Sociétés (LF 2025). 10% pour développement régional, agricole, recyclage. 20% sociétés de droit commun. 35% telecom, pétroliers, concessionnaires, grandes surfaces. 40% banques, leasing, factoring, assurances.

Ancienneté de l'entreprise iLes entreprises nouvellement créées (services/industrie) bénéficient d'une déduction dégressive sur l'IS sur 4 ans.

Retenue sur dividendes iRetenue à la source libératoire prélevée lors du virement des dividendes aux associés (Art. 52 IRPP/IS). Taux standard : 10%. Exoneree si la part de l'associé est < 10 000 DT.

Exonération automatique si part < 10 000 DT/associe

Nombre d'associés iNombre de personnes (physiques ou morales) détenant des parts dans la société. Pour SUARL : automatiquement 1.

Fiscalite Tunisie 2026

IS standard 15%. CSS entreprise 1%. Réserve légale 5% (obligatoire). Retenue sur dividendes 10% (Art. 52) si part > 10 000 DT/associe. Nouvelles entreprises (services/industrie) : déduction dégressive IS sur 4 ans. Consultez votre comptable.

Bénéfice distribuable

0.000

TND / an

Chiffre d'affaires iTotal des ventes et prestations de l'exercice. 500 000.000

- Charges iDépenses déductibles fiscalement : salaires, loyers, achats, amortissements, etc. -350 000.000

= Bénéfice brut iCA - Charges = Résultat avant impôt. C'est la base de calcul de l'IS. 150 000.000

- IS (15%) iImpôt sur les Sociétés appliqué au bénéfice. Pour les nouvelles entreprises : déduction dégressive sur 4 ans. Minimum d'impôt : 0,2% du CA avec un plancher de 500 DT. -22 500.000

- CSS entreprise (1%) iContribution Sociale de Solidarité des entreprises : 1% du bénéfice imposable. Instaurée par la Loi de Finances. -1 500.000

= Net après IS iBénéfice restant après paiement de l'IS et de la CSS. Sert de base pour la réserve légale et la distribution. 126 000.000

- Réserve légale (5%) iObligatoire : 5% du bénéfice net mis en réserve chaque année, jusqu'à atteindre 10% du capital social. Non distribuable. -6 300.000

Répartition des dividendes iMontant distribué à chaque associé selon ses parts. La retenue à la source est prélevée au moment du virement bancaire. Les parts < 10 000 DT sont exonérées de retenue.

Associé	%	Brut	Retenue (10%)	Net verse
Total	100%	0.000	0.000	0.000

Art. 52 IRPP/IS : La retenue à la source sur les dividendes est libératoire (impôt final). Exonération si le montant par associé est inférieur à 10 000 DT/an.

Pression fiscale

0.00%

Marge nette

0.00%

Taux distribution

0.00%

Simulateur Auto-Entrepreneur

Chiffre d'affaires annuel iRevenu brut annuel de votre activité. Le statut auto-entrepreneur est limité à 75 000 DT/an. Au-delà, vous basculez vers le régime réel ou forfaitaire.

TND

Charges professionnelles iDépenses liées à votre activité : achats de marchandises, fournitures, loyer local, déplacement, etc. Facultatif : sert à calculer votre revenu net réel.

TND

Zone d'activité iZone communale (commune créée avant 2015) : contribution 200 DT/an.
Autre zone (hors commune) : contribution 100 DT/an.

Type d'activité iArtisan : CNSS = 7,5% de 2/3 du SMIG (~79 DT/trimestre).
Commerce & Services : CNSS non-salarie 1ère tranche (~209 DT/trimestre).

Année d'activité i1ère année : contribution fiscale exonérée (Fonds National de l'Emploi couvre la cotisation sociale).
2ème-4ème : contributions normales.
5ème-7ème : renouvellement unique de 3 ans.

Statut Auto-Entrepreneur Tunisie

CA max 75 000 DT/an. Contribution unique = impôt libératoire (pas d'IRPP, pas de TVA). Durée : 4 ans + 3 ans renouvelable.

Revenu net annuel

0.000

TND / an

soit 0.000 TND / mois

Chiffre d'affaires iTotal des revenus de votre activité sur l'année. 30 000.000

- Charges professionnelles iDépenses liées à l'activité (achats, fournitures, loyer, etc.). -5 000.000

= Revenu brut iCA après déduction des charges professionnelles, avant contributions obligatoires. 25 000.000

- Contribution fiscale (200 DT/an) iContribution unique libératoire qui remplace l'IRPP, la TVA et la TCL. Montant fixe annuel selon la zone d'activité. Exonérée la 1ère année. -200.000

dont IRPP libératoire 160.000

dont TCL (20%) 40.000

- CNSS iCotisation sociale obligatoire. Artisan : 7,5% de 2/3 du SMIG. Autres : 1ère tranche non-salarié (~209 DT/trim). Ouvre droit à la couverture maladie + retraite. -834.232

soit par trimestre 208.558

= Total charges obligatoires iContribution fiscale + CNSS. C'est le total de vos obligations envers l'Etat et la CNSS. -1 034.232

= Revenu net 23 965.768

Comparaison avec régime forfaitaire

Régime forfaitaire (estimation) 0.000 DT

Auto-Entrepreneur (total charges) 0.000 DT

Economie auto-entrepreneur 0.000 DT

Taux fiscal effectif

0.00%

Taux charges total

0.00%

Net / CA

0.00%

Durée restante du statut : 6 ans

TVA, Timbre fiscal & FODEC

Sens du calcul iHT -> TTC : vous connaissez le montant hors taxe, on calcule le TTC. TTC -> HT : vous connaissez le prix final, on retrouve le HT.

Montant HT iMontant de depart pour le calcul. En mode HT->TTC, saisissez le hors taxe. En mode TTC->HT, saisissez le prix toutes taxes comprises.

TND

Taux de TVA i19% : taux général.
13% : taux intermédiaire.
7% : taux réduit.
0% : exonéré.

Timbre fiscal i1,000 TND fixe par document fiscal. Obligatoire sauf exceptions.

FODEC (1%) iFonds de Développement de la Compétitivité : taxe de 1% sur les produits industriels.

Droit de consommation (%) iDC : taxe spécifique sur certains produits (boissons, tabac, véhicules, produits de luxe).

Laissez 0 si non applicable. Exemples : 25% boissons alcoolisées, 10% véhicules.

Taxes indirectes Tunisie 2026

TVA 4 taux (0/7/13/19%). FODEC 1% sur produits industriels. Timbre fiscal 1,000 TND/document.

Montant TTC

0.000

TND

Montant HT 0.000

= Base TVA 0.000

+ TVA (19%) +0.000

+ Timbre fiscal +1.000

= Montant TTC 0.000

Total taxes 0.000 TND

Taux effectif (taxes / HT) 0.00%

TVA

0.000

FODEC+DC

0.000

Timbre

0.000

Comparatif des Régimes Fiscaux

CA annuel iChiffre d'affaires annuel prévisionnel.

TND

Charges annuelles iCharges déductibles (loyer, achats, fournitures). Important pour le régime réel.

TND

Type d'activité iLe type détermine le taux forfaitaire et le régime CNSS applicable.

Zone d'activité iImpact sur la contribution auto-entrepreneur : 200 DT (communale) vs 100 DT (autre).

Régime Réel

Total charges

TND / an

IRPP0

CSS0

CNSS0

Revenu net0

Taux effectif0%

BIC/BNC, comptabilité complète, TVA déductible, charges déductibles

Régime Forfaitaire

Total charges

TND / an

Impôt forfaitaire0

Minimum d'impôt0

CNSS0

Revenu net0

Taux effectif0%

Pas de comptabilité, impôt sur CA, pas de déduction de charges

Auto-Entrepreneur

Total charges

TND / an

Contribution fiscale0

CNSS0

Revenu net0

Taux effectif0%

Contribution unique, max 75k DT, durée 4+3 ans, pas de TVA

Comparaison visuelle des charges annuelles

Réel

Forfaitaire

Auto-Entr.

Plus la barre est courte, moins vous payez de charges.

Vignette automobile 2026

Type de véhicule iTourisme : voitures particulieres. Utilitaire : véhicules utilitaires legers.

Propriétaire iParticulier : tarif normal. Personne morale (société) : tarif majoré (environ x2).

Puissance fiscale (CV) iIndiquée sur la carte grise. La taxe augmente fortement à partir de 12 CV.

Carburant iEssence : tarif de base. Diesel : surcharge. GPL : surcharge plus importante.

Véhicule électrique ou hybride (-50%)

Vignette automobile Tunisie 2026

Paiement en ligne sur taxe-circulation.finances.gov.tn. Plus de macaron, conservez votre récépissé ou QR code.

Montant vignette

0.000

TND

Type de véhicule Tourisme

Propriétaire Particulier

Puissance fiscale 5-7 CV

Carburant Essence

Montant de base 0.000 TND

Montant à payer 0.000 TND

Date limite : -

Leasing/location : 5 mai 2026. Penalite retard : 50% (< 6 mois) / 100% (> 6 mois).

Essence

Diesel

GPL

Pénalités de retard fiscal

Type de déclaration iChoisissez le type d'impôt en retard.

Montant de l'impôt du iMontant de l'impôt que vous devez payer.

TND

Date d'échéance iDate limité légale de paiement.

Date de paiement effectif iDate à laquelle vous comptez payer (ou avez paye).

Contexte iSpontané : vous payez de votre propre initiative (0.75%/mois). Contrôle fiscal : après intervention de l'administration (1.25%/mois).

Articles 81 et 82 du CDPF

Pénalité de retard mensuelle + pénalité fixe. Minimum 5 DT. Payez à temps pour éviter ces majorations.

Total à payer

0.000

TND (impôt + pénalités)

Montant de l'impôt 0.000 TND

Retard 0 jours (0 mois)

Taux mensuel applicable 0.75%

Pénalité de retard iMontant x taux mensuel x nombre de mois. Chaque fraction de mois compte pour un mois entier. 0.000 TND

Pénalité fixe i1.25% si retard ≤ 60 jours, 2.5% si > 60 jours. 0.000 TND

Total pénalités 0.000 TND

Total à payer 0.000 TND

Payez rapidement pour limiter les penalites.

Pénalité retard

0.000

Pénalité fixe

0.000

% surcharge

Timbres fiscaux

Type de document iChaque type de document à un tarif de timbre spécifique.

Nombre de pages iLe timbre est applique par page pour la plupart des documents.

Nombre d'exemplaires iOriginal + copies. Chaque exemplaire nécessite ses propres timbres.

Timbres fiscaux Tunisie

Exonérations : exportations, opérations avec l'État.

Total timbres fiscaux

0.000

TND

Type de document Facture commerciale

Timbre par page/unite 1.000 TND

Nombre de pages 1

Montant par exemplaire 1.000 TND

Nombre d'exemplaires 1

Total timbres 0.000 TND

Bareme des timbres

Facture commerciale1.000 TND/page

Contrat bail / vente5.000 TND/page

Acte notarie15.000 TND/page

Quittance / Recu0.500 TND/page

Lettre de change5.000 TND/effet

Par page

0.000

Par exemplaire

0.000

Total

0.000

Droits d'enregistrement immobilier

Type de transaction iNeuf (promoteur) : droit fixe puis proportionnel. Ancien : 6% à 10% selon tranches.

Prix d'acquisition (TTC) iPrix de vente mentionné dans l'acte.

TND

Tunisien résident à l'etranger (TRE) (1% si 100% devises)

Nombre de pages de l'acte

Droits d'enregistrement 2026

Délai d'enregistrement : 60 jours après la signature. CPF 1% obligatoire. TRE : taux réduit si paiement 100% en devises.

Total frais d'enregistrement

0.000

TND

Prix d'acquisition 0.000 TND

Type de transaction -

Droit d'enregistrement iDroit principal, proportionnel au prix selon le type de transaction. 0.000 TND

CPF (1%) iContribution au Patrimoine Foncier. 1% du prix d'acquisition. 0.000 TND

Total frais 0.000 TND

Taux effectif 0.00%

Droit principal

0.000

CPF

0.000

Taux effectif

IRPP - Déclaration annuelle

Catégorie de revenu iSalaires : revenus d'emploi. BIC : bénéfices industriels et commerciaux. BNC : bénéfices non commerciaux. Fonciers : revenus locatifs.

Revenu annuel brut iRevenu total annuel avant deductions.

TND

Charges déductibles iCotisations sociales obligatoires, intérêts emprunt logement, assurance-vie (max 100k TND).

TND

Chef de famille iDéduction annuelle de 300 TND si chef de famille.

Enfants à charge iDéduction de 100 TND/enfant (max 4). Enfant handicapé : 750 TND.

Enfants handicapés à charge iDéduction supplémentaire de 750 TND/enfant handicapé.

Parents à charge iDéduction de 150 TND par parent à charge (max 2).

Barème IRPP Tunisie 2026

8 tranches progressives de 0% à 40,5%. Les 5 000 premiers TND sont exonérés. CSS de 25 TND si revenu > 5 000 TND.

IRPP annuel à payer

0.000

TND

Revenu brut annuel 0.000 TND

Frais professionnels (10%, max 2 000) -0.000 TND

Charges déductibles -0.000 TND

Déductions familiales -0.000 TND

= Base imposable 0.000 TND

IRPP (barème progressif) 0.000 TND

CSS iContribution Sociale de Solidarité : 25 TND si base imposable > 5 000 TND. 0.000 TND

IRPP net à payer 0.000 TND

Taux effectif 0.00%

Taux marginal 0%

Detail par tranche

IRPP brut

0.000

Déductions

0.000

Taux effectif

Informations du certificat

N° Certificat

Année fiscale

Période

Partie versante (votre entreprise)

Raison sociale *

Matricule fiscal

Adresse

Téléphone

Bénéficiaire (fournisseur)

Raison sociale *

Matricule fiscal

Adresse

Téléphone

Référence facture

N° Facture

Date facture

Réf. fournisseur

Détails de la retenue

Type de bénéficiaire

Type de retenue à la source *

Taux applicable

Montant brut HT *

Montant payé

Laisser vide = montant brut moins retenue

Date du paiement

Aperçu du certificat

Montant brut HT 0,000 TND

Taux de retenue 0 %

Montant retenu 0,000 TND

Net à payer 0,000 TND

N° Certificat RS-2026-00001

Période 1er Trimestre 2026

Certificat conforme

Ce certificat est conforme à l'article 52 du Code de l'IRPP et de l'IS. Il peut être remis au fournisseur pour imputation sur son impôt.

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Répartition des dividendes iMontant distribué à chaque associé selon ses parts. La retenue à la source est prélevée au moment du virement bancaire. Les parts < 10 000 DT sont exonérées de retenue.

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Régime Réel

Régime Forfaitaire

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